当前国内纺纱企业在国际、国内纱线市场残酷的竞争压力下，如何才能实现快速升级转型，增加企业的核心竞争力；既要在市场经济中生存下去，又要实现企业稳定发展，就需要慎重考虑和决策。当前纺织企业生产经营效益管理以财务数据为基准，以成本倒推方式的管理思路居多。而数据对标管理体系同样是以财务数据为基准，但是要求产、供、销三大体系，以“目标分拆数字化、职责对应清晰化、评价处置公开化”的三大透明原则为基础，开展工作。
1业绩总目标
首先根据集团及公司年利润目标，实际测算现有实体各工厂产能、销售收入（不含税），全年实现净利润（含各项财政补贴）。然后根据总目标数据按月份分拆到各实体工厂，具体数据分拆如下表格：
XXXX 年 分月利润表
1.1变动生产成本
变动生产成本主要为电费、包装材料和机物料消耗等，其中电费按额定装机功率和产能配比按XX元/度核算电价，包装材料以托盘包装、编制袋、纸箱包装不同包装成本，按产量比例折合成本。
1.2固定成本
固定成本主要系折旧和低值易耗品等，折旧年限按机器设备进厂时间、厂房25年进行摊销。
1.3销售成本
销售及市场费用主要系成品运费，销售人员工资及绩效提成纳入本预算中。
1.4管理费用
管理费用参考以往月份实际发出的费用以及预计人员变动做灵活调整。基本为固定费用。
1.5财务费用
财务费用为中长期项目贷款+流动资金贷款，按照实际约定的借款利息进行测算。本年长贷相关利息全部计入当期损益。
1.6营业外收入
营业外收入根据各地方纺织企业优惠政策，计提的各项财政补贴。
1.7各分厂毛利率分析
根据不同分厂产品结构，测算毛利率，分析毛利率偏低生产线。
各生产车间毛利率数据 各车间毛利率贡献率%
2业绩总目标分拆方案
2.1各车间原料保障分拆方案
2.1.1生产车间原料、辅料采购计划分拆方案
2.1.2生产车间原料采购单价分拆方案
2.1.3生产车间原料采购要求
1、由生产技术中心提出用棉质量要求；
2、根据生产技术中心提出的质量要求，原料采购部采购完成；
3、每周原料采购部提交原棉信息报告，把握市场动态及时将信息反馈总部；
4、确定原料采购部、生产技术中心、各车间定期召开沟通会议；
5、原棉采购资金支持主体：财务部。
2.2生产车间产量、效率目标分拆方案
2.2.1各生产车间按品种锭速目标
2.2.2各生产车间品种目标效率
2.2.3各生产车间品种目标产量
2.2.4各生产车间品种目标产量具体要求
1、要确保各车间生产主机（气流机、细纱机）正常开车，非正常停台定性为事故；
2、各车间因效率和车速不达标，而造成的产量损失，各车间自行承担；
3、工艺、空调、操作、设备、计划之间要相互配合，以确保产量效率目标实现。
2.3生产车间质量目标分拆方案
2.3.1各生产方式及品种标准
2.3.2各生产方式及品种成纱指标合格率
1、一类标准生产的品种，对照一类标准评定；
2、二类标准生产的品种，对照二类标准评定；
3、有客户指标，按客户标准评定。每两周以车间为单位统计成品合格率，单品种一项超过三次不合格即判定不合格。
4、X月份成品合格率要求达到70%；
5、X月份前成品合格率要求达到80%；
6、X月份开始成品合格率要求达到90%。
7、生产技术中心总工负责对各车间成纱合格率统计。指标附有管理直接责任，对各车间分阶段成纱标准不达标的连带XX%。
8、各车间工艺负责人对本车间成纱合格率附有全部责任，对分阶段成纱标准不达标的承担100%责任。
9、成纱合格率评价项目：XX项目、YY项目、TT项目、VV项目、SS项目、AA项目。
2.3.3各生产方式及品种成纱疵纱率标准
制定疵纱率标准：
1、质量指标有工艺引领；
2、按生产方式制定疵纱率标准；
3、制定奖罚措施。
2.4生产车间用工目标分拆方案
2.4.1按月份制定用工分拆方案
XX月份总人数：XXXX人 XX月份总人数：XXXX人
万锭用工：XX人 万锭用工：XX人
未完待续… …
